Wat te doen als je een buitenlandse bankrekening erft?

Een overlijden zorgt altijd voor veel papierwerk, maar vooral als de overledene een buitenlandse rekening had. Naast het verdriet komt er een hoop gedoe bij kijken. Hieronder geven we je een overzicht van de stappen die je moet volgen als jou dit overkomt.

1. Hoe kom je erachter of de overledene een buitenlandse rekening had?

Je moet de banken van de overledene op de hoogte stellen. Eerst moet je erachter komen bij welke banken de overledene klant was. Dit is makkelijk bij binnenlandse banken, maar lastiger bij buitenlandse. Vaak heb je daarvoor een betaalde dienst nodig, of je kan ook zelf zoeken via oude bankafschriften, belastingaangiftes of correspondentie van de overledene.

2. Informeer de banken

Als je weet bij welke banken de overledene rekeningen had, moet je die banken informeren over het overlijden. De rekeningen worden dan geblokkeerd, totdat duidelijk is wie de erfgenamen zijn. Je hebt hiervoor een verklaring van erfrecht of een attest van erfopvolging van een notaris nodig (met vertaling en apostille).

3. Deblokkeren van de rekeningen

Met de verklaring of attest van erfrecht kunnen de erfgenamen de rekeningen deblokkeren. De banken vragen vaak extra documenten zoals een overlijdensakte en een identiteitsbewijs van de erfgenaam (met vertaling ervan). Voor buitenlandse rekeningen kunnen de eisen verschillen per land. Laat je hierover van tevoren informeren.

Als je ervoor kiest om de buitenlandse rekening te laten bestaan, moet je deze aangeven bij je belastingaangifte.

4. Geld overboeken naar je eigen bankrekening

Wil je geld van de buitenlandse rekening overboeken naar je eigen rekening, dan moet je rekening houden met anti-witwasregels. Banken checken of het geld legaal is verkregen en de juiste fiscale afhandeling heeft ondergaan. Bij twijfels kan de bank extra documenten vragen of de transactie weigeren.

5. Welke gegevens moet je aangeven?

In de aangifte van de nalatenschap moet je het saldo van alle rekeningen opgeven. Spaargeld wordt gewaardeerd op de dag vóór het overlijden om middernacht. Voor effectenrekeningen kun je kiezen uit drie waarderingsmomenten: de slotkoers op de datum van overlijden, een maand na overlijden, of twee maanden na overlijden. Gebruik voor alle effecten hetzelfde tijdstip.

6. Betalen van erfbelasting

Tijdens de indieningstermijn kunnen erfgenamen nog verbeteringen aanbrengen aan het aangifteformulier. De belastingdienst begint pas na een paar maanden (3-5) met de verwerking. Na verwerking stuurt de Belastingdienst je een aanslagbiljet. De erfbelasting moet dan binnen twee maanden na ontvangst worden betaald. Het niet op tijd indienen van de aangifte of betalen van de erfbelasting kan leiden tot boetes en rente.

Samenvatting

Bij het overlijden van iemand met een buitenlandse rekening moeten nabestaanden:

• Een arts het overlijden laten vaststellen en een overlijdensakte krijgen.
• Uitzoeken bij welke banken de overledene rekeningen had, zowel binnenlandse als buitenlandse.
• De desbetreffende banken informeren en de rekeningen laten blokkeren.
• Een verklaring van erfrecht / attest van erfopvolging verkrijgen via een notaris.
• De rekeningen deblokkeren met behulp van de verklaring van erfrecht / attest van erfopvolging.
• Geld overboeken naar een bankrekening in eigen land volgens de zogenaamde anti-witwasregels.
• Een aangifte van nalatenschap indienen bij de Belastingdienst.
• De erfbelasting betalen na ontvangst van het aanslagbiljet.
• De buitenlandse rekening aangeven bij de Belastingdienst indien je ervoor kiest dat deze blijft bestaan.

Volg deze stappen zorgvuldig om de financiële zaken van de overledene correct af te handelen en aan alle wettelijke verplichtingen te voldoen.